Что входит в стоимость операционного лизинга автомобиля?
Сервис, шины, регистрация и страхование — и всё то, что не входит в ежемесячный платёж
Когда вы сравниваете два предложения операционного лизинга, первое, на что вы обращаете внимание, — это ежемесячный платёж. И при этом он, пожалуй, наименее полезная информация во всём предложении.
Ежемесячный платёж, включающий регистрацию, каско, плановое обслуживание и два комплекта шин, и ежемесячный платёж, покрывающий только сам автомобиль, — это не две цены за один продукт, а два разных продукта. Разница обычно видна не на первой странице предложения, а в приложении к договору — в том разделе, который часто читают уже после прихода первого неожиданного счёта.
В этой статье мы разбираем ежемесячный платёж на составляющие: что обычно входит, что почти никогда не входит, как это влияет на НДС и налоговый учёт и какие вопросы стоит задать до подписания.
1. Сначала главное: операционный лизинг юридически не является «лизингом»
По сербскому законодательству операционный и финансовый лизинг — не одна и та же категория, и это различие напрямую влияет на структуру цены.
Финансовый лизинг регулируется Законом о финансовом лизинге, договоры вносятся в Реестр финансового лизинга, который ведёт Агентство по хозяйственным реестрам (Agencija za privredne registre, APR), а надзор за лизинговыми компаниями осуществляет Народный банк Сербии (Narodna banka Srbije).
Операционный лизинг отдельным законом не регулируется. К нему применяются положения об аренде из Закона об обязательственных отношениях (статьи 567–599). На практике операционный лизинг — это долгосрочная аренда автомобиля.
Почему это важно для цены
У финансового лизинга есть стандартизированные элементы — номинальная и эффективная процентные ставки, а также график погашения. При операционном лизинге содержание договора является предметом переговоров сторон. Что написано в договоре — то и действует. Чего там нет — того не существует.
2. Анатомия ежемесячного платежа
Ежемесячный платёж состоит из двух групп статей: стоимости пользования автомобилем и стоимости услуг, связанных с автомобилем.
A. Стоимость пользования автомобилем — всегда входит в платёж
Амортизация. Разница между закупочной ценой автомобиля и его предполагаемой стоимостью на конец договора, разделённая на количество месяцев. Это самая крупная отдельная составляющая. Именно поэтому ежемесячный платёж за одну и ту же модель может различаться у разных провайдеров: тот, кто рассчитывает, что автомобиль через 48 месяцев будет стоить дороже, может предложить более низкий платёж.
Стоимость финансирования и маржа провайдера. При операционном лизинге это не показывается как процентная ставка, а закладывается в арендную плату. Обязанности раскрывать её отдельно нет — спросить вы можете, но получить ответ не обязательно.
Риск остаточной стоимости. Риск того, что на конец договора автомобиль будет стоить меньше расчётной суммы, остаётся у лизингового провайдера. Этот риск заложен в ежемесячный платёж.
B. Услуги — в зависимости от согласованного пакета
Регистрация. Обычно покрывает всё, что входит в ежегодную регистрацию автомобиля: техосмотр, налог на использование транспортного средства, обязательное страхование автогражданской ответственности, республиканские и местные сборы, регистрационную наклейку. Налог на использование транспортного средства зависит от рабочего объёма двигателя и возраста автомобиля — для машин с двигателем свыше 2,000 см³ это безусловно самая крупная составляющая расходов на регистрацию, а значит, включение регистрации в ежемесячный платёж для таких автомобилей гораздо ценнее, чем для малого городского автомобиля.
Страхование. Как правило, включает обязательное страхование автогражданской ответственности плюс каско. Каско при операционном лизинге практически обязательно, поскольку автомобиль принадлежит другой стороне и служит основным обеспечением для провайдера. Вопрос, который стоит задавать всегда: какова франшиза по каждому страховому случаю и кто её оплачивает? Почти никогда это не лизинговый провайдер.
Плановое обслуживание. Работы, выполняемые по регламенту производителя — масло, фильтры и предписанные сервисные интервалы. Обратите внимание на разницу между «плановым обслуживанием» и «полным обслуживанием»: плановое покрывает регламент производителя, а полное включает также расходные элементы — тормозные колодки, диски, амортизаторы, аккумулятор и щётки стеклоочистителей. Эта разница может стоить несколько десятков евро в месяц.
Шины. В договоре должно быть указано количество комплектов на весь срок договора, категория шин, а также включены ли шиномонтаж, балансировка, сезонная замена и хранение («шинный отель»). Частая ловушка — один комплект зимних и один комплект летних шин на 48-месячный договор с большим годовым пробегом: арифметически этого может просто не хватить.
Дополнительные услуги. Подменный автомобиль, помощь на дороге, телематика и отчёты по автопарку, топливная карта. Топливная карта не означает, что топливо включено, — это способ оплаты, а не составляющая ежемесячного платежа.
3. Что почти никогда не входит в ежемесячный платёж
Именно эта часть определяет, уложитесь ли вы в запланированный бюджет.
Кто за что платит:
Топливо или зарядка — эти расходы всегда несёт пользователь;
Платные дороги и парковка — расходы несёт пользователь;
Штрафы за нарушения ПДД — их также несёт пользователь. Лизинговый провайдер как собственник автомобиля может оплатить их первым, а затем перевыставить пользователю, нередко с дополнительным административным сбором;
Франшиза по каско — оплачивается пользователем по каждому страховому случаю;
Превышение пробега — оплачивается пользователем по согласованному тарифу за каждый километр сверх лимита по договору;
Повреждения сверх «нормального износа» — оплачиваются пользователем и оцениваются при возврате автомобиля;
Мойка и уборка автомобиля — расходы несёт пользователь;
Шины, повреждённые по вине водителя — например, из-за ям или ударов о боковину — обычно оплачивает пользователь;
Утерянные ключи или повреждённые стёкла, не покрытые пакетом — оплачивает пользователь;
Досрочное расторжение договора — влечёт штрафы, предусмотренные договором.
Две статьи заслуживают особого внимания
Пробег. В договоре определяется годовой или суммарный лимит пробега, а превышение оплачивается по километрам. Оценивайте свой пробег реалистично: если вы, скорее всего, окажетесь близко к лимиту, обычно дешевле сразу договориться о большем лимите, чем потом платить за перепробег. Некоторые провайдеры предлагают и возврат за неиспользованный пробег — спрашивайте об этом отдельно, потому что автоматически это не включается.
«Нормальный износ». Это самое субъективное положение во всём договоре. Автомобиль возвращается в исходном состоянии, без постоянных модификаций, и всё, что выходит за рамки нормального износа, может быть выставлено пользователю. Проблема в том, что «нормальное» редко определяется точно. Запросите письменный стандарт с описанием того, как проводится оценка: сколько царапин на одну деталь допустимо, какой допустимой длины и глубины, как оцениваются диски и салон. Если письменного стандарта нет, оценку фактически проводит та сторона, которая выставит вам счёт за повреждения.
4. НДС: статья, которую компании чаще всего рассчитывают неверно
Это может оказаться самой дорогой ошибкой при планировании общей стоимости.
Согласно статье 29 сербского Закона об НДС, плательщик НДС не вправе принимать к вычету входной НДС по приобретению легковых автомобилей, а также НДС по их аренде, обслуживанию, ремонту, топливу и прочим услугам, связанным с их использованием. Исключения действуют только для налогоплательщиков, которые используют такие автомобили исключительно для деятельности по продаже или аренде автомобилей, перевозке пассажиров или грузов либо обучению водителей.
Что это означает на практике?
Если ваша компания не занимается прокатом автомобилей, перевозками, такси или обучением водителей, вы, скорее всего, не сможете принять к вычету НДС, начисленный на ежемесячный платёж по операционному лизингу легкового автомобиля. Платёж в 400 EUR + НДС, таким образом, означает для вашей компании общую стоимость в 480 EUR. На коммерческий транспорт это ограничение не распространяется.
Положительная сторона в том, что вся арендная плата учитывается в бухгалтерии компании как расход на аренду и признаётся расходом. В отличие от финансового лизинга, показатели которого отражаются в балансе и влияют на кредитоспособность, обязательства по операционному лизингу, как правило, так не учитываются — и это одна из главных причин, по которым компании выбирают такую модель.
Налоговый и бухгалтерский учёт зависит от конкретных условий договора. Перед подписанием проверьте это со своим бухгалтером, а не полагайтесь только на слова менеджера по продажам.
5. Как сравнивать два предложения
Не сравнивайте ежемесячные платежи.
Сравнивайте общую стоимость пользования.
Формула
Общая стоимость = (ежемесячный платёж × количество месяцев) + депозит, замороженный на срок договора + ожидаемые расходы вне ежемесячного платежа
Затем разделите эту сумму на договорный пробег, чтобы получить стоимость километра — единственный показатель, который можно осмысленно сравнивать между двумя по-разному построенными предложениями.
Перед подписанием проверьте в договоре эти десять пунктов:
1. Регистрация: включена ли регистрация на каждый год договора?
2. Каско: какова франшиза по каждому страховому случаю и сколько случаев в год покрывается?
3. Обслуживание: покрывается только плановое обслуживание по регламенту производителя или также расходные элементы? Попросите перечислить покрываемые позиции по пунктам.
4. Шины: сколько комплектов входит, какой категории и включены ли шиномонтаж, сезонная замена и хранение?
5. Пробег: каков лимит, сколько стоит каждый километр сверх него и есть ли возврат за пробег ниже согласованного лимита?
6. Подменный автомобиль: с какого дня простоя он предоставляется, какого класса и на сколько дней в году?
7. Сервис: могу ли я обслуживаться в автосервисе по своему выбору или только в сервисной сети провайдера?
8. Возврат автомобиля: существует ли письменный стандарт оценки повреждений?
9. Досрочное расторжение: как именно рассчитывается штраф за расторжение?
10. Депозит: каков его размер, когда он возвращается и при каких условиях из него могут быть произведены удержания?
Если на любой из этих вопросов вы получили устный ответ, но не находите его в договоре — этого ответа не существует.
6. Что остаётся в зоне ответственности водителя
Даже при самом полном пакете часть расходов остаётся вне ежемесячного платежа и требует отдельных исполнителей:
мойка и регулярная уборка автомобиля;
устранение мелких повреждений перед возвратом автомобиля;
ремонт или замена стёкол, если это не входит в пакет;
шины, повреждённые по вине водителя;
полное обслуживание тех автомобилей автопарка, которые не находятся в лизинге, — а это по-прежнему большинство автомобилей малых и средних компаний в Сербии.
Подготовка автомобиля к возврату — одна из самых ощутимых возможностей сэкономить
За несколько недель до окончания договора стоит объективно оценить состояние автомобиля: вмятины, царапины на бамперах и порогах, сколы и мелкие повреждения стёкол, а также состояние дисков и салона.
Устранение этих дефектов у независимого исполнителя почти всегда обойдётся дешевле, чем сумма, которую лизинговый провайдер выставит по собственному прайс-листу при возврате автомобиля.
Главное — иметь к кому обратиться, не тратя полдня на звонки и сравнение исполнителей. Auto Konekt объединяет в одном месте автосервисы, кузовные цеха, шиномонтаж, автостекла, автомойки и центры техосмотра — с профилями партнёров и онлайн-записью.
Часто задаваемые вопросы
Может ли физическое лицо оформить операционный лизинг автомобиля в Сербии?
Да, хотя продукт в первую очередь рассчитан на компании. Для физических лиц действуют иные условия одобрения, и провайдеры, как правило, требуют залоговый депозит и подтверждение дохода, достаточного относительно размера платежа.
Учитывается ли операционный лизинг как кредитная задолженность?
В отличие от финансового лизинга, обязательства по операционному лизингу обычно так не учитываются, поскольку речь идёт об аренде, а не о финансировании покупки автомобиля. Конкретный порядок учёта зависит от содержания договора, поэтому это следует проверить со своим бухгалтером.
Могу ли я выкупить автомобиль в конце договора?
Это зависит от провайдера и договора. Одни провайдеры предусматривают опцию выкупа, другие разрешают покупку третьим лицом, указанным пользователем, а некоторые выкуп не допускают вовсе. Задавайте этот вопрос в начале договора, а не в конце.
Кто регистрирует автомобиль в операционном лизинге?
Собственником автомобиля является лизинговый провайдер, поэтому регистрацию проводит он. Расходы на регистрацию входят в ежемесячный платёж только в том случае, если эта услуга прямо включена в договор, — проверьте, относится ли это к каждому году договора.
Могу ли я обслуживать автомобиль в автосервисе по своему выбору?
Для пакетов, включающих обслуживание, сервис, как правило, ограничен сетью, определённой лизинговым провайдером. Обращение в автосервис вне этой сети может означать, что расходы не возместят, а в некоторых случаях это может повлиять и на гарантию на автомобиль. Для услуг, не входящих в пакет, — мойка, мелкий кузовной ремонт или работы со стёклами — вы свободны в выборе исполнителя.
Что такое «шинный отель»?
Это услуга хранения комплекта шин, который в данный момент не установлен на автомобиль; обычно её предоставляет шиномонтаж или сервисный центр вместе с сезонной заменой шин. При операционном лизинге она оформляется как дополнительная услуга и не включается автоматически — проверьте, входит ли она в ваш пакет.
Заключение
Операционный лизинг продаёт предсказуемость, и делает это очень хорошо — пока вы остаётесь в рамках, определённых договором. Как только вы выходите за эти рамки, расходы возвращаются к пользователю, обычно по прайс-листу, который составлял не он.
Именно поэтому единственно полезный способ сравнивать предложения — спрашивать не «Какой ежемесячный платёж ниже?», а «Что произойдёт, если я выйду за согласованные рамки?»
Ответ на этот вопрос всегда в договоре — и редко на первой странице.
Auto Konekt
Auto Konekt связывает водителей с проверенными автомобильными партнёрами по всей Сербии — автосервисами, шиномонтажом, центрами техосмотра, автомойками, службами эвакуатора, специалистами по автостеклам, поставщиками противоугонных систем, кузовными цехами и продавцами запчастей — с возможностью онлайн-записи.
Найдите партнёра и запишитесь на autokonekt.rs.
