Šta sve ulazi u cenu operativnog lizinga vozila?

Servis, gume, registracija i osiguranje — i sve ono što u rati nije

Kada uporedite dve ponude za operativni lizing, prvo što vidite je mesečna rata. To je ujedno i najmanje korisna informacija u celoj ponudi.

Rata koja pokriva registraciju, kasko, redovne servise i dva seta guma i rata koja pokriva samo vozilo nisu dve cene istog proizvoda — to su dva različita proizvoda. Razlika se ne vidi na prvoj strani ponude, nego u prilogu ugovora, u delu koji se najčešće pročita tek kada stigne prva vanredna faktura.

Ovaj tekst razlaže mesečnu ratu na sastavne delove: šta u nju po pravilu ulazi, šta gotovo nikada ne ulazi, kako se to odražava na PDV i poreski bilans, i koja pitanja treba postaviti pre potpisa.

1. Prvo: operativni lizing pravno nije „lizing“

U srpskom pravu operativni i finansijski lizing nisu ista kategorija, i to je razlika koja direktno utiče na to kako se formira cena.

Finansijski lizing uređen je Zakonom o finansijskom lizingu, ugovori se upisuju u Registar finansijskog lizinga kod APR-a, a nadzor nad davaocima vrši Narodna banka Srbije.

Operativni lizing nije uređen posebnim zakonom. Na njega se primenjuju odredbe o ugovoru o zakupu iz Zakona o obligacionim odnosima (čl. 567–599). Praktično rečeno: operativni lizing je dugoročni zakup vozila.

Zašto je to važno za cenu

Kod finansijskog lizinga postoje standardizovani elementi — nominalna i efektivna kamatna stopa, plan otplate. Kod operativnog lizinga sadržaj ugovora je stvar dogovora između strana. Ono što piše u ugovoru — to je pravilo. Ono što ne piše — ne postoji.

2. Anatomija mesečne rate

Rata se sastoji od dve grupe stavki: cene korišćenja vozila i cene usluga oko vozila.

A. Cena korišćenja vozila — uvek u rati

–  Amortizacija. Razlika između nabavne vrednosti vozila i njegove procenjene vrednosti na kraju ugovora, podeljena na broj meseci. Ovo je najveća pojedinačna stavka. Zato ista rata za isti model može da se razlikuje među davaocima: onaj koji očekuje da će vozilo posle 48 meseci vredeti više, ponudiće nižu ratu.

–  Trošak finansiranja i marža davaoca. Kod operativnog lizinga se ne iskazuje kao kamatna stopa, već je ugrađen u naknadu. Ne postoji obaveza da vam se prikaže odvojeno — možete tražiti, ne morate dobiti.

–  Rizik ostatka vrednosti. Rizik da vozilo na kraju ugovora vredi manje od procene ostaje na davaocu. Taj rizik je uračunat u ratu.

B. Usluge — zavise od ugovorenog paketa

–  Registracija. Obično pokriva sve što godišnja registracija podrazumeva: tehnički pregled, porez na upotrebu motornih vozila, obavezno osiguranje od autoodgovornosti, republičke i lokalne takse i registracionu nalepnicu. Porez na upotrebu zavisi od radne zapremine motora i starosti vozila — kod vozila preko 2.000 cm³ to je ubedljivo najveća stavka registracije, pa ta usluga u rati vredi znatno više nego kod malog gradskog automobila.

–  Osiguranje. Po pravilu obavezno osiguranje plus kasko. Kasko je kod operativnog lizinga praktično obavezan jer je vozilo tuđa imovina i davaocu služi kao osnovno obezbeđenje. Pitanje koje treba postaviti: koliko iznosi učešće u šteti (franšiza) i ko ga plaća. To skoro nikada nije davalac.

–  Redovno održavanje. Servisi po planu proizvođača — ulje, filteri, propisani intervali. Obratite pažnju na razliku između „redovnog“ i „punog“ održavanja: redovno pokriva plan proizvođača, puno pokriva i habajuće delove (pločice, diskovi, amortizeri, akumulator, brisači). Ta razlika ume da vredi nekoliko desetina evra mesečno.

–  Gume. U ugovoru mora da stoji broj setova za ceo period, klasa guma, i da li su montaža, balansiranje, sezonska zamena i skladištenje („hotel za gume“) uključeni. Česta zamka: jedan set zimskih i jedan set letnjih za 48 meseci uz visoku godišnju kilometražu — to matematički ne izlazi.

–  Dodatne usluge. Zamensko vozilo, pomoć na putu, telematika i izveštaji o floti, kartica za gorivo. Kartica za gorivo nije gorivo — ona je način plaćanja, ne stavka rate.

3. Šta gotovo nikada nije u rati

Ovo je deo koji odlučuje da li ćete ostati u planiranom budžetu.

Objašnjenje nosilaca troška:

• Gorivo ili punjenje – ovaj trošak snosi korisnik, bez izuzetka;

• Putarine i parking - ovaj trošak je na korisniku;

• Saobraćajne kazne – i ovaj trošak snosi korisnik — davalac ih kao vlasnik vozila plaća pa prefakturiše, često uz administrativnu naknadu;

• Učešće u šteti kod kaska – snosi korisnik, po svakom štetnom događaju;

• Prekoračenje ugovorene kilometraže – trošak korisnika, po ceni za svaki kilometar preko limita;

• Oštećenja iznad „uobičajenog habanja“ – trošak korisnika, obračunava se pri povraćaju vozila;

• Pranje i održavanje čistoće vozila – trošak korisnika;

• Gume oštećene krivicom vozača (rupa, bočni udar) – najčešće trošak korisnika;

• Izgubljen ključ, oštećeno staklo van paketa – trošak korisnika;

• Prevremeni raskid ugovora – definisano kroz ugovorene penale.

Dve stavke zaslužuju poseban pasus

Kilometraža. Ugovor definiše godišnji ili ukupni limit, a prekoračenje se naplaćuje po kilometru. Procenite realno: ako ste na granici, jeftinije je unapred ugovoriti viši limit nego kasnije plaćati penal. Neki davaoci nude i povraćaj za nepređene kilometre — pitajte izričito, jer to nije podrazumevano.

„Uobičajeno habanje“. Najsubjektivnija stavka celog ugovora. Vozilo se vraća u fabričkom stanju, bez trajnih izmena, a sve preko normalnog habanja se naplaćuje. Problem je što „normalno“ retko gde piše precizno. Tražite pisani standard po kojem se procena radi — koliko ogrebotina po panelu, koje dužine i dubine, kako se tretiraju felne i unutrašnjost. Ako standard ne postoji u pisanoj formi, procenu radi ona strana koja naplaćuje.

4. PDV: stavka koju firme najčešće pogrešno računaju

Ovo je najskuplja greška u planiranju troška.

Prema članu 29. Zakona o porezu na dodatu vrednost, obveznik nema pravo na odbitak prethodnog poreza po osnovu nabavke putničkih automobila, kao ni po osnovu iznajmljivanja, održavanja, popravki, goriva i drugih usluga povezanih sa korišćenjem tih vozila. Izuzetak postoji samo za obveznike koji ta vozila koriste isključivo za delatnost prometa i iznajmljivanja vozila, prevoza lica i dobara ili obuku vozača.

Šta to znači u praksi

Ako vaša firma nije rent-a-car, auto-prevoznik, taksi služba ili auto-škola, PDV na mesečnu ratu operativnog lizinga putničkog automobila najverovatnije ne možete da odbijete. Rata od 400 EUR + PDV je za vas trošak od 480 EUR. Za teretna vozila ovo ograničenje ne važi.

Ono što jeste povoljno: cela naknada se u poslovnim knjigama vodi kao trošak zakupa i priznaje se kao rashod. Za razliku od finansijskog lizinga, čiji se podaci vode u bilansima i utiču na kreditnu sposobnost, obaveze po operativnom lizingu se po pravilu ne evidentiraju na isti način — što je jedan od glavnih razloga zbog kojih firme biraju ovaj model.

Poreski i računovodstveni tretman zavisi od sadržine konkretnog ugovora. Pre potpisa to proverite sa svojim knjigovođom, a ne sa prodavcem.

5. Kako uporediti dve ponude

Ne poredite rate. Poredite ukupan trošak korišćenja:

Formula

Ukupan trošak = (mesečna rata × broj meseci) + depozit koji vam je vezan tokom trajanja ugovora + očekivani troškovi van rate. Zatim taj iznos podelite ugovorenom kilometražom i dobijate cenu po pređenom kilometru — jedini broj koji je uporediv između dve različito sastavljene ponude.

Pre potpisa, kroz ugovor proverite deset stvari:

1.    Da li je registracija uključena za sve godine trajanja ugovora?

2.   Kasko: koliko iznosi franšiza po štetnom događaju i koliko šteta godišnje je pokriveno?

3.   Održavanje: samo plan proizvođača ili i habajući delovi? Tražite da budu nabrojani.

4.   Gume: koliko setova, koje klase, da li su montaža, zamena i skladištenje uključeni?

5.   Kilometraža: koliki je limit, koliko košta kilometar preko limita, postoji li povraćaj ispod limita?

6.   Zamensko vozilo: od kog dana zastoja, koje klase, koliko dana godišnje?

7.    Servis: smem li u servis po svom izboru ili isključivo u mrežu davaoca?

8.   Povraćaj vozila: postoji li pisani standard za procenu oštećenja?

9.   Prevremeni raskid: kako se tačno obračunava penal?

10. Depozit: koliki je, kada se vraća i pod kojim uslovima može biti umanjen?

Ako na neko od ovih pitanja dobijete usmeni odgovor koji ne možete da nađete u ugovoru — taj odgovor ne postoji.

6. Šta ostaje na vozaču

I u najpotpunijem paketu, jedan skup troškova ostaje izvan rate i traži sopstvene izvođače:

–  pranje i redovno održavanje čistoće vozila;

–  sanacija sitnih oštećenja pre povraćaja vozila;

–  zamena ili popravka stakla, ako nije u paketu;

–  gume oštećene krivicom vozača;

–  kompletno održavanje svih vozila u floti koja nisu na lizingu — a to je i dalje većina voznog parka malih i srednjih firmi u Srbiji.

Priprema vozila za povraćaj — najkonkretnija ušteda u ciklusu

Nekoliko nedelja pre isteka ugovora isplati se uraditi objektivnu procenu stanja vozila: udubljenja, ogrebotine na branicima i pragovima, kamenac i sitna oštećenja na staklu, stanje felni i unutrašnjosti. Popravka kod nezavisnog izvođača gotovo uvek košta manje od naknade koju davalac obračuna po sopstvenom cenovniku pri primopredaji.

Uslov je da imate kome da se obratite i da poređenje ne bude pola dana telefoniranja. Na AutoKonektu su na jednom mestu autoservisi, autolimarije, vulkanizeri, servisi auto stakla, autoperionice i tehnički pregledi — sa profilima partnera i mogućnošću online zakazivanja termina.

Česta pitanja

Da li fizičko lice može da uzme vozilo na operativni lizing u Srbiji?

Može, iako je proizvod primarno namenjen firmama. Za fizička lica važe posebni uslovi odobrenja, a davaoci po pravilu traže garantni depozit i dokaz o dovoljnim primanjima u odnosu na visinu mesečne naknade.

Da li se operativni lizing evidentira kao kreditno zaduženje?

Za razliku od finansijskog lizinga, obaveze po operativnom lizingu se po pravilu ne evidentiraju na isti način, jer se radi o ugovoru o zakupu, a ne o finansiranju kupovine. Konkretan računovodstveni tretman zavisi od sadržine ugovora, pa to proverite sa knjigovođom.

Mogu li da otkupim vozilo na kraju ugovora?

Zavisi od davaoca i od ugovora. Kod nekih je otkup predviđen kao opcija, kod drugih vozilo može kupiti treće lice koje odredi korisnik, a kod nekih otkup uopšte nije moguć. To pitanje postavite na početku, ne na kraju.

Ko registruje vozilo koje je na operativnom lizingu?

Vlasnik vozila je davalac lizinga i on je taj koji vozilo registruje. Trošak registracije je u mesečnoj rati samo ako je ta usluga izričito ugovorena — proverite da li važi za sve godine trajanja ugovora.

Mogu li da servisiram vozilo u servisu po svom izboru?

Kod paketa koji uključuju održavanje, servisiranje je po pravilu vezano za mrežu koju odredi davalac lizinga. Odlazak van te mreže može značiti da vam trošak neće biti priznat, a u nekim slučajevima utiče i na garanciju. Za sve što nije pokriveno paketom — pranje, sitnu limariju, staklo — izbor izvođača je vaš.

Šta je „hotel za gume“?

Usluga skladištenja seta guma koji trenutno nije na vozilu, obično kod vulkanizera ili servisa, uz sezonsku zamenu. Kod operativnog lizinga se ugovara kao dodatna usluga i nije podrazumevana — proverite da li je u vašem paketu.

Zaključak

Operativni lizing prodaje predvidivost i u tome je zaista dobar — dok se krećete unutar okvira koji ugovor definiše. Preko te granice troškovi se vraćaju korisniku, i to po cenovniku koji nije njegov.

Zato jedina korisna verzija poređenja ponuda nije „koja je rata manja“, nego „šta se dešava kada izađem iz okvira“. Odgovor na to pitanje uvek stoji u ugovoru, retko na prvoj strani.

AutoKonekt

AutoKonekt povezuje vozače sa proverenim automotive partnerima u Srbiji — autoservisi, vulkanizeri, tehnički pregled, autoperionice, šlep služba, auto staklo, sistemi protiv krađe, autolimarija i auto delovi, uz online zakazivanje termina. Pronađite partnera i zakažite termin na autokonekt.rs.